SBS detecta fallas en evaluación crediticia de cooperativas: riesgo en cobranza y provisiones

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) identificó deficiencias en la evaluación de créditos de las cooperativas de ahorro y crédito (coopac), con observaciones que se concentran en la validación de la capacidad de pago de los clientes, la gestión de garantías y el control de excepciones. El organismo supervisor también detectó fallas en el monitoreo de la cartera crediticia por la ausencia de límites, mecanismos de alerta temprana y esquemas de seguimiento diferenciado para los deudores.

Estas falencias tienen efectos directos sobre la gestión de las cooperativas, según advirtió la SBS, al afectar los procesos de cobranza, la correcta clasificación de los deudores y la constitución de provisiones, especialmente en créditos reprogramados o cuando existen concentraciones relevantes de cartera. El deterioro de la cartera ha sido un elemento común en las coopac intervenidas en los últimos años, sostuvo Arturo García, representante del Colegio de Economistas de Lima, porque algunas relajan sus políticas de evaluación con el objetivo de expandir rápidamente su portafolio de préstamos.

García advirtió que esa estrategia suele traducirse en mayores niveles de morosidad, incremento de provisiones y pérdidas que afectan el patrimonio de la institución. “Una adecuada evaluación crediticia constituye la primera línea de defensa de cualquier entidad financiera, independientemente de que se trate de un banco, una financiera, una caja o una cooperativa”, aseveró.

Gobernanza

Las fallas en la evaluación de créditos que la SBS ha detectado en las cooperativas no son un problema aislado, sino que, según Yang Chang, docente de la Universidad de Piura, tienen un origen más profundo: las debilidades en el gobierno corporativo. En numerosas entidades, explicó, las decisiones continúan concentrándose en grupos reducidos de personas vinculadas a la administración, sin priorizar criterios técnicos para elegir a los directivos. Esa práctica repercute en la calidad de las decisiones crediticias y en la gestión integral de los riesgos, afirmó.

Cese

De no corregirse, las deficiencias en la evaluación y seguimiento de créditos podrían comprometer la estabilidad de más cooperativas, advirtieron los especialistas. Chang sostuvo que cuando la cartera de créditos se deteriora, las pérdidas consumen progresivamente el patrimonio de las cooperativas. Al no contar con mecanismos para realizar nuevas capitalizaciones —como ocurre en otras empresas—, muchas se ven forzadas a cesar operaciones. “Resulta indispensable realizar un monitoreo permanente para detectar señales tempranas de deterioro y adoptar medidas preventivas antes de que el crédito se convierta en un problema y derive en un eventual cierre de la coopac”, manifestó García.

En el último año, la SBS dejó atrás una supervisión centrada principalmente en el cumplimiento normativo y asumió un rol de acompañamiento a las cooperativas. Frente a las falencias detectadas, el ente regulador recomendó a las coopac fortalecer la evaluación crediticia, introducir alertas y un seguimiento efectivo, mejorar la gestión de cobranza y asegurar una adecuada clasificación y registro de provisiones, con reportes periódicos a los órganos de gobierno.

Chang alertó que la mejora en la mora —que descendió a 18.6% al cierre del 2025— podría ser temporal si persisten las deficiencias en la evaluación y seguimiento de los créditos. El descenso observado en los últimos desembolsos responde, en parte, al proceso de depuración del sector impulsado por la SBS tras la salida de entidades con problemas financieros, comentó. Por ello, recomendó reforzar la constitución de provisiones para absorber eventuales pérdidas, proteger el patrimonio y preservar la solvencia de las cooperativas.

A esto se suma fortalecer el rol de los órganos de gobierno, mediante un enfoque de más capacitaciones y gestión basada en riesgos. Se trata de alinear su apetito y tolerancia al riesgo con una estrategia a través de indicadores, límites claros y un seguimiento efectivo de su desempeño respecto a dicho apetito.

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